社保费交了6000元，从这个月10月份-12月份，怎么分摊到三个月中

追问： 我计提了1个月的社会保险费2000元，但是交了3个月的社会保险费6000元，又退回了1000元的社会保险费，怎么做分录退回的？

回答： 退回的社保费用，直接冲减公司承担的社保费用。

追问： 怎么做呢这个分录

追问： 我计提的时候 计提的是 借：管理费用-社保 1500，贷：应付职工薪酬-社会保险 1500，发放的时候：应付职工薪酬-社保 6000，贷：现金6000，退回的社会保险费怎么做分录？

回答： 一、借：银行存款  正数 借：应付职工薪酬——社保费   负数 二、计提社保费 借：管理费用——社保费   负数   贷：应付职工薪酬——社保费   负数

追问： 直接做 借：银行存款 1000，贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 1000

回答： 还需要冲减管理费用——社保费。不然你的“应付职工薪酬——应付社会保险费 ”贷方余额1000元无法平账。

追问： 社保一共交了四个人，其中三个人是我们公司的，另一个人不是我们公司的，我们帮他代交了，他给我们转了社会保险费的钱，这个分录怎么做，我计提了三个人的社会保险费1600元，发放了一共是四个人三个月的保险费6000元，不是我们公司的那个人给我转了三个月的社会保险费，1600元，这个转回的分录怎么做？这个计提的时候是计提三个人的还是四个人的

回答： 一、不是公司的员工，社保费用全额计入其他应收款处理，这个人交款到公司平账。 二、计提只计提三个人的公司承担的社保费用。个人承担的社保费用不用计提

追问： 但是我们给他交了，他给我们转了钱，这个收的钱 的分录 是怎样做？直接做一笔 借：银行存款 1600，贷：应付职工薪酬-社保1600，还是说要还要冲减管理费用 社保费

回答： 一、收到钱的分录是： 借：银行存款 贷：其他应收款——X个人 二、代交社保时，这个人的社保全部金额计入其他应收款——XX个人，分录是： 借：其他应收款——XX个人 贷：银行存款

追问： 当月计提了社保2000元，发放了2000元，过几天又退回社保500元，这个退回的社保怎么做分录

回答： 一、收到款项时，分录是： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保 二、同时做分录是： 借:管理费用——社保  负数 贷：应付职工薪酬——社保  负数

追问： 我做的分录是： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保 二、同时做分录是： 借:应付职工薪酬-社保 贷：管理费用-社保 这样做可以吗

追问： 这样做可以吗？

回答： 第二个分录，如果是用电脑做账务处理的话，管理费用是需要用借方的负数列示，不然管理费用当期数，财务报表取数时会取错误。

追问： 我们是用财务软件来做账呢，我那样做不可以吗？

回答： 如果按你说的做，你的管理费用取数会错误，导致利润表的数据不准确