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182****5214

小规模纳税人,以前年度错把增值税计提为营业税金及附加里面了,请问如何调整出来,

102 2020-10-20 13:55
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老师解答

那就要冲减税金及附加了

2020-10-20 13:55
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182****5214

追问: 老师请给一个明细分录谢谢您

2020-10-20 13:56
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答疑老师

回答: 你之前增值税和收入是怎么账务处理的

2020-10-20 13:57
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182****5214

追问: 借、现银 贷、营业收入

2020-10-20 13:58
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答疑老师

回答: 那你的收入就是含税金额确认的

2020-10-20 13:59
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182****5214

追问: 计提 借,营业税金及附加_增值税 贷,应交税金 缴纳 借、应交税费_增值税 贷,银行存款

2020-10-20 13:59
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答疑老师

回答: 你这个营业收入是含税的 然后相当于 收入多记了,税金及附加多记了 如果在当年度调整,就是 借:营业收入 贷:税金及附加 这些科目已经都结转到本年利润了,跨年度可以不用调整了

2020-10-20 14:01
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182****5214

追问: 老师请给出一个全过程的调整分录谢谢您

2020-10-20 14:01
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答疑老师

回答: 你这个营业收入是含税的然后相当于 收入多记了,税金及附加多记了如果在当年度调整,就是借:营业收入贷:税金及附加这些科目已经都结转到本年利润了,跨年度可以不用调整了

2020-10-20 14:01
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182****5214

追问: 不调整可以吗?

2020-10-20 14:02
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答疑老师

回答: 可以的,不用进行调整的

2020-10-20 14:02
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182****5214

追问: 老师调整当奶奶的是 借、营业收入正数 贷、营业税金及附加-负数吗

2020-10-20 14:10
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答疑老师

回答: 借、营业收入正数贷、营业税金及附加  正数

2020-10-20 14:11
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182****5214

追问: 那最后结转呢 借,本年利润 贷,营业税金及附加 是不是也得结转到本年利润啊

2020-10-20 14:14
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答疑老师

回答: 你收入,税金及附加都要结转到本年利润的啊

2020-10-20 14:15
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182****5214

追问: 但是这笔我之前已经结转到本年利润了呢?为何还要结转一次呢

2020-10-20 14:15
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答疑老师

回答: 因为你调减了收入和税金及附加 这2个科目都出现的负数余额,所以要重新结转到本年利润的

2020-10-20 14:23
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