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183****5903

公司租房给员工使用,已收到一年的房租发票,然后按季度支付,请问如何做分录?

31 2020-10-20 13:56
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老师解答

您好 借预付账款 贷银行存款, 借管理费用 贷应付职工薪酬, 借应付职工薪酬 贷预付账款

2020-10-20 13:57
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183****5903

追问: 先收到租房发票了,然后按季度付款

2020-10-20 13:59
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答疑老师

回答: 我 您好 后付款,那您把第一笔分录不用做,后边两笔正常做,

2020-10-20 13:59
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答疑老师

回答: 您好 最后一笔分录贷方是银行存款,其他科目不变,

2020-10-20 13:59
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183****5903

追问: 您好,第一笔把管理费用错录入为“长期待摊费用”了,后面按月计提了管理费用,现在应该如何调整呢?

2020-10-20 14:07
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答疑老师

回答: 您好 ,把原来的分录发来,我看一下

2020-10-20 14:08
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183****5903

追问: 借 长期待摊费用 管理费用 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款

2020-10-20 14:11
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答疑老师

回答: 您好, 您把前面所有的分录都红冲了, 然后做正确的分录 借预付账款 贷,银行存款一个季度的金额 借管理费用 贷应付职工薪酬 借管理费用 ,借应付职工薪酬 贷,预付账款一个月的净额 然后后面你辅一个自己做的分摊表

2020-10-20 14:13
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183****5903

追问: 已经收到了一年的发票,是不是应该计“应付账款”

2020-10-20 14:17
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答疑老师

回答: 您好, 不用 你每个月分摊入账就可以,

2020-10-20 14:18
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183****5903

追问: 我有点晕了,一个月房租1400,可以帮我把数字写上吗? 借 预付账款 4200 贷 银行存款 4200 借管理费用1400 贷应付职工薪酬1400 借应付职工薪酬1400 贷预付账款1400 是这样吗?

2020-10-20 14:25
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答疑老师

回答: 您好 这个分录是对的,然后管理费用的科目是一个月的金额,您就把全年的金额除以12就是一个月的金额,其他都对了,

2020-10-20 14:26
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答疑老师

回答: 您好 我看错了,您的1400是一个月的金额,您这个分录和和金额是正确的

2020-10-20 14:26
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