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157****5034

老师,房租费两年52045.72税金751.28一次性收到发票,但是房租是按季度支付的,具体分录怎么做呢

109 2020-10-20 13:46
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老师解答

借:预付账款—房租  52045.72 应缴税费—应缴增值税—进项税  751.28 贷:银行存款 每月分摊房租 借:管理费用 贷:预付账款——房租

2020-10-20 13:49
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157****5034

追问: 老师,房租没有一次性付清。是两年内每个季度支付哦

2020-10-20 13:50
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答疑老师

回答: 那你实际支付多少,就确认多少预付账款

2020-10-20 13:50
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157****5034

追问: 那么贷银行存款52800不是不对了吗。老师能给我写个具体的嘛

2020-10-20 13:51
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答疑老师

回答: 你这个月实际支付了多少房租

2020-10-20 13:52
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157****5034

追问: 那么进项税呢。意思这个进项税也要按每个季度来分吗

2020-10-20 13:53
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答疑老师

回答: 不用的,取得了发票,进项税可以一次性确认的,支付的了多少房租,用付款金额—进项税,就是预付账款—房租

2020-10-20 13:53
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157****5034

追问: 假如我首次付2个月房租4400元,取得52800的发票 借:预付账款-房租3642.72 应交增值税-进项751.28 贷:银行存款4400 首月分摊房租 借:管理费用1824.36 贷:预付账款1824.36 次月分摊 借:管理费用1824.36 贷:预付账款1824.36这样对吗?然后下一次付款不用进项借:预付4400贷: 银存4400分摊借:管理2200贷:预付2200

2020-10-20 14:04
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答疑老师

回答: 是的,你的账务处理是对的

2020-10-20 14:05
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