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CPA100用户4588

老师,如果2020年当年亏损10万,帐上其他应收款科目有2000元发票没收回来,年底汇算清缴时要调增吗?要交所得税吗?

355 2020-10-20 09:53
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老师解答
2020-10-20 09:54

你好,你这个2000元已经做费用处理了吗?

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CPA100用户4588
2020-10-20 09:56

追问: 当时钱已经从公帐上报销给员工,做的是借,其他应收款,贷,银行存款。

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答疑老师
2020-10-20 10:04

回答: 你好,你也没进费用,没有需要调增的

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CPA100用户4588
2020-10-20 10:08

追问: 老师,那这个2000元没有发票,但是钱已经从公帐上支出,就挂在帐上吗?税务稽查是否有什么说法?

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答疑老师
2020-10-20 10:11

回答: 你现在做费用处理,汇算清缴时调增处理

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CPA100用户4588
2020-10-20 10:25

追问: 老师,这2000元填增之后,如果今年亏损10万,汇算清缴这2000元交企业所得税吗?

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答疑老师
2020-10-20 10:30

回答: 不用缴纳企业所得税的

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CPA100用户4588
2020-10-20 10:44

追问: 是因为-100000+2000= -98000,调增之后还是亏损,所以不要交企业所得税?

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CPA100用户4588
2020-10-20 11:34

追问: 老师,是这个意思吗?

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答疑老师
2020-10-20 12:07

回答: 是的,调增之后还是亏损就不用缴纳所得税

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CPA100用户4588
2020-10-20 12:08

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2020-10-20 12:08

回答: 不客气,祝您学习愉快!

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