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CPA100用户9203

老师,请问,公司投资二级市场,即公司买卖股票,期货,这个怎么记账?详细的,谢谢

463 2020-10-20 09:53
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老师解答
2020-10-20 09:55

同学你好, 购入时 借,交易性金融资产一成本 借,投资 收益一支付的手续费等 贷,银行存款等 股票股利 借,应收股利 贷,投资收益 借,银行存款 贷,应收股利 期末股票价格变动 上升 借,交易性金额资产一公允价值变动 贷,公允价值变动损益 如果价格下降分录相反

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CPA100用户9203
2020-10-20 10:27

追问: 老师,如果公司开了一个一般户,然后从一般户转入资金到股票账户,和一部分资金到期货账户,这个怎么记账呢,详细的,谢谢

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答疑老师
2020-10-20 13:18

回答: 同学你好 转款 借,其他货币资金一存出投资款 贷,银行存款

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CPA100用户9203
2020-10-20 15:39

追问: 好的老师,接下来又发生了以下情况,如果投资二级市场期间,从期货账户转出资金到银行一般户,再从银行一般户转出资金到股票账户,这个过程怎么记账?详细的,谢谢老师

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答疑老师
2020-10-20 16:30

回答: 同学你好 转出时 借,银行存款 贷,其他货币金一期货 转入股票账户 借,其他货币资金一存出投资款 贷,银行存款

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CPA100用户9203
2020-10-20 18:35

追问: 老师,这个业务,会计是根据银行账户里面的钱“证转银”“银转证”来做账,也就是说:公司银行账户里面的钱变化、交易 来做账?还是说要记录 证券账户 (即-交易平台注册的账户)里面的资金变动,股票买卖 来做账?

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答疑老师
2020-10-20 18:40

回答: 同学你好 、公司账户的钱与证券账户的钱都是有变化 的,都是需要记录的;

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CPA100用户9203
2020-10-20 18:47

追问: 老师,情况是这样的,公司开了证券账户,从银行账户转钱到这个证券账户,再在证券账户里面买卖股票,证券账户里面的资金金额实时变化、时涨时跌而已,又没有将证券账户里面的钱实时转到银行账户里,银行账户里面金额没变呀,银行账户里也体现不出盈亏,只有起先转给证券账户的这一笔记录呀,为啥咱们做账需要将证券账户里面的变化也一起做呢?

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答疑老师
2020-10-20 18:52

回答: 同学你好 ,从银行账户转钱到这个证券账户——这个不是从银行账户转入了证券账户么 再在证券账户里面买卖股票,证券账户里面的资金金额实时变化、时涨时跌而已,——这个涨和跌不用银行存款的 涨 借,交易性金融资产一公变 贷,公允价值变动损益 跌是分录相反; 如果投资二级市场期间,从期货账户转出资金到银行一般户,再从银行一般户转出资金到股票账户,这个过程怎么记账?——这个不是先从期货账户转出到一般户,再从一般户转入股票账户么

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