咨询
会员头像
CPA100用户1386

老师,资产负债表中,预收和预付,应收和幸应付,怎么合并填报呀?

660 2020-10-20 09:48
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-10-20 09:48

你好 应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额  应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额  预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:06

追问: 老师,其他业务利润,填到利润表哪个地方呀?

头像
答疑老师
2020-10-20 10:08

回答: 你好,其他业务利润需要把其他业务收入填写在营业收入栏次,其他业务成本填写在营业成本栏次  

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:11

追问: 利润表只有营业收入,是个税退的手续费,那就天,到营业收入吗?没有成本

头像
答疑老师
2020-10-20 10:12

回答: 你好,个税退的手续费,你单位会支付给申报人员 吗

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:12

追问: 没有退,做到其他业务收入了

头像
答疑老师
2020-10-20 10:14

回答: 你好,没有退,应当计入营业外收入,而不是其他业务收入

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:16

追问: 6月就做完了老师,现在我更正6月利润表,有个别数据错误,那这个我填到哪里啊?

头像
答疑老师
2020-10-20 10:16

回答: 你好,可以这样做调整分录 借:其他业务收入 贷:营业外收入 

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:19

追问: 老师,不是退给个人的,是退的手续费

头像
答疑老师
2020-10-20 10:20

回答: 你好,个税退的手续费(单位不会支付给申报人员),计入营业外收入科目核算,是针对这个回复有什么疑问吗

头像
CPA100用户1386
2020-10-20 10:20

追问: 老师,之前的会计记入其他业务收入了,但是也交增值税了

头像
答疑老师
2020-10-20 10:22

回答: 你好,之前入账科目错误,需要调整到营业外收入科目核算才是的 

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号