老师，你帮我看看这分录那里做错，特别记30、记33、记34我是不是做错了，明细表中应交税金~应交增值税~销项税有（74111.28）元，待认证进项（负9825.08）元，进项税（0），应交税金~应交增值税~转出未交增值税（负73630.12），我的应交税金这科目肯定做错了，麻烦老师帮我解决下问题，谢谢！

追问： 30号是本月要交的增值税

追问： 本月计提，下月交税，这分录要不要

回答： 1、33#、34#，销项减进项 也不是 30#的应交税费啊  2、就是本月计提（月末转出未交增值税），下月初缴纳。

追问： 你意思是说不用做30号分录，对不对，只计提附加税，是不是这样？

回答： 1、您要落实一下30#这个金额是怎么来的？ 2、销项税那个分录做返了，改一下。 3、正规处理，月末，自己计算一下“销项-进项%2B进项转出”，看一下这个金额， 转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税                                 贷:应交税费-未交增值税 您那样从销项、进项分别转到未交增值税也可以，就是多几个分录的事。

追问： 30号的金额是我做计提增值税的，我刚删除了，只做个附加税计提，

回答： 您看一下我发给您的分录，您首先计算出来当期应交增值税，根据这个金额计提附加税就可以。

追问： 我现在销项为0，进项0，是不是现在要做多个分录将转出未交增值税结转到未交增值税

回答： 当期没有应交增值税，就不需要转出啊 

追问： 有2900元增值税交的

回答： 2900是本期计算出来应交的吗？ 你本期销项减进项，不是这个金额啊。 分录就是我之前发的分录，每个月末，自己计算出当月应交的金额，然后转出就可以。

追问： 老师，如果进项大于销项，怎样做结转

回答： 进项大于销项，简单点的话，就不需要单独做账务处理，以后月份有应纳税额时，再抵扣就是了；