从二手市场购入的股票十万股作为交易性金融资产,每股五元,交易费用0.05万元,全部款项50.05万元。以银行存款支付取得时确认投资损失0.05万元,6月30日,该股票公允价值为每股5.3元,确认公允价值变动损益三万元2020年。12月10日,将该股票全部处置,每股六元交易费用为0.15万元,交易性金融资产处置时,公允价值变动损益不再结转投资收益。分录如何写
答:1.购入股票
java借:交易性金融资产——成本 500,000
贷:银行存款 500,000
借:投资收益 5,000
贷:银行存款 5,000
这里,您以5元/股的价格购买了10万股的股票,总共花费50万元。同时,您需要确认购入的交易费用,这里为0.05万元。
1.6月30日,确认公允价值变动
java借:交易性金融资产——公允价值变动 30,000
贷:公允价值变动损益 30,000
到6月30日,该股票的公允价值为每股5.3元,您需要确认这期间的公允价值变动,并调整交易性金融资产的账面价值。
1.12月10日,处置股票
java借:银行存款 615,000
贷:交易性金融资产——成本 500,000
——公允价值变动 30,000
投资收益 85,000
借:公允价值变动损益 30,000
贷:投资收益 30,000
您以每股6元的价格出售了这些股票,交易费用为0.15万元。在出售时,您需要调整交易性金融资产的账面价值,并确认相关的投资收益或损失。这里需要注意的是,按照准则规定,公允价值变动损益在处置时不再结转至投资收益。因此,您需要将之前确认的公允价值变动损益转回至投资收益。
追问: 红字发票也在我手上,我也没有收到钱,也不行吗?
回答: 红冲就是相等于作废的意思 如果不跨越就是作废 跨月只能红冲 和是否收款没有关系
追问: 我8月份有张发票,税率错了,应该怎么更正,可以不用更正吗?如果不需要更正,我应该怎么做?
回答: 目前已经夸月了,只能红冲之后重新开一个
追问: 但是客户没说这回事,是我自己发现的。
回答: 可以联系客户不要认证,如果是普通发票的话联系对方退回
追问: 一定要退回吗?
回答: 不退回你不能红冲
追问: 我不冲红,我是小规模季销售也没到30万,也不用交税,
回答: 是的,不用交税,但是发票开具的不规范
追问: 如果我联系对方,假如对方不愿意退的话,我该怎么处理?
回答: 不退的话就不要作废了也不要红冲了
追问: 那对我们公司有影响吗
回答: 有影响,要说一点影响没有那时骗人的 但是影响不大
追问: 那我还是联系那边,不退在说,因为对方是那种政府扶贫的项目,他只需要金额对上了,其它无所谓,我就怕他不退
回答: 恩,心里有这回事情就可以