同学你好 1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)
追问: 老师. 期末留底税额的差额怎么入账
回答: 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录: 1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
追问: 老师,怎么入账呢
回答: 上面都写给你了哦,你看下
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师. 期末留底税额的差额怎么入账
回答: 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录: 1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
追问: 老师,怎么入账呢
回答: 上面都写给你了哦,你看下