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139****8081

老师我想问下这种预交税款的账务怎么处理

50 2020-10-18 16:53
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老师解答

你好 借:应交税费—交增值税(已交税金), 应交税费—城建税,教育费附加,地方教育费附加 贷:银行存款

2020-10-18 16:56
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139****8081

追问: 老师如果我这个月申报的时候预交税已经把这笔业务填进去了,是不是就要计提了?账务应该怎么处理呢

2020-10-18 17:02
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答疑老师

回答: 你好,需要根据增值税,附加税应纳税额做相应的计提分录 增值税计提分录是  借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),   贷:应交税费—未交增值税 附加税计提分录是 借:税金及附加 贷:应交税费—城建税,教育费附加,地方教育费附加

2020-10-18 17:03
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139****8081

追问: 有点不明白,就是我收到这张完税凭证的时候,就写老师说的第一个分录?如果此业务申报了,我就写老师说的第二个分录是这样吗?

2020-10-18 17:06
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的 

2020-10-18 17:07
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139****8081

追问: 我可以把两笔业务写一张凭证上面吗?增值税也需要计提吗?

2020-10-18 17:10
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答疑老师

回答: 你好,个人建议是分开写分录 一般纳税人的增值税是需要做相应结转分录的 

2020-10-18 17:11
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139****8081

追问: 增值税不用计提是吗?就是后面结转增值税就可以了?

2020-10-18 17:14
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答疑老师

回答: 你好,增值税一般纳税人是做相应的结转分录

2020-10-18 17:14
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