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你好老师经营范围里有建材可以开瓷砖的发票吗

56 2020-10-17 16:24
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你好,可以的,这个瓷砖本身就是属于建材的

2020-10-17 16:26
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  • 老师,我想问一下用投资款买固定设备,我这样做凭证对不对
    答:你好 是的就是这样来做账的
  • 老师 想请教一个问题 想问一下 小企业会计准则 提社保的时候 个人承担的那一部分金额不需要计提吧 如果以前计提了 要怎样做凭证冲回呢?
    答:你好,需要计提的这个属于工资,在工资里面计提。
  • 冲上一年的凭证,营业税附加和应交税费城建税,这个月需要编制到资产负债表和利润表上吗?
    答:你好  需要的。 既然是红冲你要做红冲分录处理的。    
  • 我家办了一个养猪合作社,我想问下需要交什么税,我们是农民家庭,我们这办养猪场的挺多的都没有听说别人交税的,所以我想了解一下,希望得到您的帮助,非常感谢
    答:同学你好 销售自产的猪、猪肉,属于销售自产农产品,免税 二、企业所得税税收优惠根据《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(2011年第48号)第十条规定,企业(含企业 性质的农民专业合作社)购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得,不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。
  • 老师不会做这个题,讲一下啊
    答:学员您好,本题为同一控制下企业的控股合并,合并时,甲公司按照被投资单位所有者权益账面价值份额(本题中,B公司所有者权益,也就是净资产是9.2亿元,甲公司取得B公司100%股份,所有者权益账面价值份额,即9.2*100%=9.2亿元)确认长期股权投资初始投资成本;甲公司按支付合并的对价的账面价值,借记或贷记有关科目,本题中,甲公司付出的对价为土地使用权(原值7亿,累计摊销1.5亿),所以贷记无形资产7亿,借记累计摊销1.5亿,甲公司又支付现金5亿,因此贷记银行存款5亿,所以付出对价的账面价值合计=7-1.5%2B5=10.5(亿元),由于初始投资成本为9.2亿元<付出对价的账面价值合计10.5亿元,因此差额借记“资本公积—股本溢价”,也就是10.5-9.2=1.3亿元
  • 老师,为什么我们公司出口同一个收入为什么既有免税,又有13的税
    答:你好,内销的是13%的税率,出口才免税
  • 老师,这种发票可以计算抵扣吗
    答:你好,国外的不可以,你们这是去国外的吗?
  • 30.某公司只生产一种产品,产销平衡,销售单价为100元,单位变动成本为80元,固定成本总额为420 000元。2019年正常的销售量为35 000 件。 要求: (1) 计算盈亏临界点的销售量; (2)计算安全边际和安全边际率; (3)计算销售利润。
    答:你好,看一下图片,计算一下结果
  • 母公司像全资控股的子公司无偿划拨无形资产,是否需要缴纳土地增值税、所得税、契税以及涉及到的税种。母公司的性质:国有企业,政府成立的城投公司。子公司的性质:母公司100%控股的公司,实业公司,不是房地产开发。是政府行为。请依照现行的税法,并附上相关条例文号。
    答:同学你好,母公司向全资控股的子公司无偿划拨无形资产,需要缴纳增值税,印花税,不需要缴纳土地增值税、所得税、契税,相关条文如下: 一、增值税 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,用于公益事业或者以社会公众为对象的除外,应视同销售服务、无形资产或者不动产.因此,母公司将资产无偿划转给全资子公司,应视同销售缴纳增值税. 二、企业所得税 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)规定:企业接收股东划入资产(包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权,下同),凡合同、协议约定作为资本金(包括资本公积)且在会计上已做实际处理的,不计入企业的收入总额,企业应按公允价值确定该项资产的计税基础.作为资本金(包括资本公积)处理的,说明该事项属于企业正常接受股东股权投资行为,因此,划入方不能作为收入进行所得税处理,同时应按公允价值确定该项资产的计税基础.划出方应按照公允价值与计税基础之间的差额确认所得缴纳企业所得税.但企业接收股东划入资产,凡作为收入处理的,则应按公允价值计入收入总额,计算缴纳企业所得税,同时按公允价值确定该项资产的计税基础. 另据《财政部、国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号)规定,对100%直接控制的居民企业之间,以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转资产,凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的,资产划转后连续12个月内不改变被划转资产原来实质性经营活动,且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的,可以选择按以下规定进行特殊性税务处理: 1、划出方企业和划入方企业均不确认所得. 2、划入方企业取得被划转资产的计税基础,以被划转资产的原账面净值确定. 3、划入方企业取得的被划转资产,应按其原账面净值计算折旧扣除. 《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第40号)进一步明确:划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础,以被划转股权或资产的原账面净值确定,是指划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础,以被划转股权或资产的原计税基础确定;所称划入方企业取得的被划转资产,应按其原账面净值计算折旧扣除,是指划入方企业取得的被划转资产,应按被划转资产的原计税基础计算折旧扣除或摊销. 因此,对于母公司将设备划转给全资子公司,凡合同、协议约定作为资本金(包括资本公积)且在会计上已做实际处理的,可以选择特殊性税务处理.选择特殊性税务处理应当向税务机关报备,另外,选择特殊性税务处理,划入方按照原账面净值确认计税基础并折旧扣除,这里的原账面净值并非是指会计账面所反映的净值,而应当是以原计税基础确定. 三、土地增值税 企业间资产划转如涉及不动产、土地使用权,划入方按接受投资处理的,属于投资入股方式之一.《财政部、国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》(财税〔2015〕5号)规定:单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资,对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税. 财税〔2015〕5号同时规定:上述改制重组有关土地增值税政策不适用于房地产开发企业.因此,如果划出方为房地产公司,则在划转环节应当缴纳土地增值税,否则免征土地增值税.目前,《财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知》(财税〔2018〕57号)对该政策进行延续执行. 四、契税 《财政部税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税(2018)17号)第六条规定,同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转,包括母公司与其全资子公司之间,同一公司所属全资子公司之间,同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转,免征契税. 五、印花税 根据《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》(国资发产权〔2005〕239号)规定,无偿划转双方应签订无偿划转协议.企业间无偿划转资产,如果涉及到产权过户登记的,则根据《印花税暂行条例》的规定:产权转移书据按所载金额万分之五贴花.包括财产所有权和版权、商标专有权、专利权、专有技术使用权等转移书据,均应当按规定缴纳印花税.因此,企业间不动产划转,划出、划入方均应当缴纳印花税.
  • 增值税是可以抵消的吗
    答:你好,你是一般纳税人吗?你说的抵消是销项减去进项交税吧。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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