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147****9695

老师这个小规模的怎么记提,月末,数据是这样的,有减免百分之二,这个怎么详细做分录

64 2020-10-17 11:12
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老师解答

你好 减免的2%在主表应纳税减征额和减免表减免项目填写 按发票的税额缴纳就可以借应交税费应交增值税贷银行存款

2020-10-17 11:13
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147****9695

追问: 我们比如应收账款20万正常的入账借应收20万贷主营20除1.03还是贷应交增值税销项吗,实际报税数据是1个点销项税额,那两个点肯定要做账的吧,不用通过应交税费-减免税额的吗

2020-10-17 18:26
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147****9695

追问: 我怎么记得减免税额要转入营业外收入

2020-10-17 18:27
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答疑老师

回答: 借应收账款20 贷主营业务收入20/1.01 应交税费20/1.01*1%

2020-10-17 19:07
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答疑老师

回答: 借应交税费应交增值税贷营业外收入20/1.01*1%

2020-10-17 19:08
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147****9695

追问: 你第一个和第二个分录都是借应交税费,销项税额吗,那么季度你缴纳增值税你拿什么去和银行存款贷方做借方科目

2020-10-17 21:29
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答疑老师

回答: 到二级科目没有三级 你不是免增值税的吗

2020-10-17 21:49
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