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186****7832

你好,进项大于销项!月底要做什么处理吗

99 2020-10-17 10:22
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你好   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税    如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,

2020-10-17 10:23
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186****7832

追问: 你好.我没看明白.比如:有一笔收入中,贷了:应交增销..有一笔付款,借了:应交增进..这个就可以看出是留底吗..如果进大于销..就什么也不处理吗

2020-10-17 10:25
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答疑老师

回答: 你好   进项大于销项税了  你可以留抵。 留抵进项税可以做转到转出未交增值税借方放着的 。     

2020-10-17 10:28
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186****7832

追问: 那可以什么分录都不做吗..

2020-10-17 10:33
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答疑老师

回答: 你好 可以 。   这个不是强制性的。  进项税大于销项税 你可以暂时不转。 等着你销项税大于进项税  可以结转下。   意思就是有税你转下     

2020-10-17 10:35
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186****7832

追问: 好的..还有一个问题.留底的50万在9月份的时候全部退税了..这个分录怎么做..之前一直没做过结转..

2020-10-17 10:42
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答疑老师

回答: 你好之前留抵进项税做到的进项税。 那么现在做 :借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)

2020-10-17 10:47
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