你好,国外的不可以,你们这是去国外的吗?
追问: 老师,是回国,为什么国外的不可以呢
回答: 国内旅客服务可以抵扣增值税。
追问: 那我这样的可以计算抵扣吗
回答: 不允许计算抵扣的,不可以抵扣增值税。
追问: 为什么呢,他这不是回国的吗,是必须要全都是在国内才行吗
回答: 纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 请看第一行
追问: 也就是说出发地和到达地必须要在中国境内才行是吧
回答: 你好 是的,可以这么理解。
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那我这样的可以计算抵扣吗
回答: 不允许计算抵扣的,不可以抵扣增值税。
追问: 为什么呢,他这不是回国的吗,是必须要全都是在国内才行吗
回答: 纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 请看第一行
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