冲上一年的凭证，营业税附加和应交税费城建税，这个月需要编制到资产负债表和利润表上吗？

追问： 利润表营业税金及附加也是附的吗，利润表不是当期的吗

回答： 你好     利润表是当期。 你红冲了上年的凭证 是走以前年度损益调整来做   到时转未分配利润去。  你应交税费 -城建税的金额会影响你负债表 。  利润表不影响 不写。   

追问： 整个过程的分录怎么做，

追问： 原来会计做的是，借营业税金及附加负数，贷应交税费城建税负数对吗

回答： 你好    跨年了做 借以前年度损益调整  -税金及附加 负数  贷应交税费-城建税负数      在把以前年度损益调整余额转未分配利润去。     

追问： 谢谢老师

回答： 没事的 希望能帮到你  

追问： 上午问的问题题，还是有点不明白，我不把上一年红冲的营业税金附加填在利润表里，我本年利润不平呀，

追问： 这个应交税费城建税负数我转到本年利润里啦，我是不是不应该转

回答： 你好  应交税费城建税负数 这个又不是损益科目  不转本年利润去哦 。    上面是走以前年度损益调整科目   

追问： 我说错啦是上年冲红的营业税金及附加负数，我转本年利润里啦，对不对

追问： 应交税费城建税我减少啦，

追问： 主要是想问，上一年冲红的金额，在不在利润表和资产负债表里体现

回答： 你好 不对 。 你冲的是上年 怎么能直接冲税金及附加   不能的。    要走以前年度损益调整来冲。

追问： 我直接做的是和上年一样的红字凭证

追问： 之前你不是说可以吗金额小

追问： 如果这样做，营业税金附加不就出现负数吗？本年利润也减少啦

回答： 你好   你看你上面也没有说金额是多少。 我是按正常情况下给你说怎么来处理的。    你金额确实小 比如就几块的  你就直接调整就行了。   

追问： 那是不是就可以再利润表里冲营业税金及附加啦

回答： 你好 是的。   比如你金额很小了。 没必要走以前年度损益调整来处理。