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178****8298

冲上一年的凭证,营业税附加和应交税费城建税,这个月需要编制到资产负债表和利润表上吗?

4 2020-10-17 09:45
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老师解答

你好  需要的。 既然是红冲你要做红冲分录处理的。    

2020-10-17 09:46
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178****8298

追问: 利润表营业税金及附加也是附的吗,利润表不是当期的吗

2020-10-17 09:47
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答疑老师

回答: 你好     利润表是当期。 你红冲了上年的凭证 是走以前年度损益调整来做   到时转未分配利润去。  你应交税费 -城建税的金额会影响你负债表 。  利润表不影响 不写。   

2020-10-17 09:55
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178****8298

追问: 整个过程的分录怎么做,

2020-10-17 09:56
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178****8298

追问: 原来会计做的是,借营业税金及附加负数,贷应交税费城建税负数对吗

2020-10-17 09:57
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答疑老师

回答: 你好    跨年了做 借以前年度损益调整  -税金及附加 负数  贷应交税费-城建税负数      在把以前年度损益调整余额转未分配利润去。     

2020-10-17 10:01
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178****8298

追问: 谢谢老师

2020-10-17 10:20
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答疑老师

回答: 没事的 希望能帮到你  

2020-10-17 10:27
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178****8298

追问: 上午问的问题题,还是有点不明白,我不把上一年红冲的营业税金附加填在利润表里,我本年利润不平呀,

2020-10-17 13:25
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178****8298

追问: 这个应交税费城建税负数我转到本年利润里啦,我是不是不应该转

2020-10-17 13:26
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答疑老师

回答: 你好  应交税费城建税负数 这个又不是损益科目  不转本年利润去哦 。    上面是走以前年度损益调整科目   

2020-10-17 14:27
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178****8298

追问: 我说错啦是上年冲红的营业税金及附加负数,我转本年利润里啦,对不对

2020-10-17 14:54
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178****8298

追问: 应交税费城建税我减少啦,

2020-10-17 14:55
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178****8298

追问: 主要是想问,上一年冲红的金额,在不在利润表和资产负债表里体现

2020-10-17 14:56
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答疑老师

回答: 你好 不对 。 你冲的是上年 怎么能直接冲税金及附加   不能的。    要走以前年度损益调整来冲。

2020-10-17 14:56
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178****8298

追问: 我直接做的是和上年一样的红字凭证

2020-10-17 14:59
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178****8298

追问: 之前你不是说可以吗金额小

2020-10-17 15:00
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178****8298

追问: 如果这样做,营业税金附加不就出现负数吗?本年利润也减少啦

2020-10-17 15:01
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答疑老师

回答: 你好   你看你上面也没有说金额是多少。 我是按正常情况下给你说怎么来处理的。    你金额确实小 比如就几块的  你就直接调整就行了。   

2020-10-17 15:02
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178****8298

追问: 那是不是就可以再利润表里冲营业税金及附加啦

2020-10-17 15:04
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答疑老师

回答: 你好 是的。   比如你金额很小了。 没必要走以前年度损益调整来处理。    

2020-10-17 15:09
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