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189****2599

您好,老师,出口退税要交企业所得税吗?一般纳税人企业

7 2020-10-16 15:45
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老师解答

你好,出口退税的税款本身是不需要缴纳企业所得税的 

2020-10-16 15:46
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189****2599

追问: 我们企业购进的货物的进项税是要计入成本吗

2020-10-16 15:49
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189****2599

追问: 假如我们公司购进了一批水果金额是8万,进项税是3000,这一批货物出口退税,我该怎么记会计分录呀?老师

2020-10-16 15:51
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答疑老师

回答: 你好,企业购进的货物的进项税,计入进项税额核算,而不是计入成本 出口退税的分录是 借:其他应收款—应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费—应交增值税(出口退税)  借:银行存款 贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)

2020-10-16 15:54
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189****2599

追问: 进项税不计入成本,那利润不是就增大了吗?还是要交企业所得税呀

2020-10-16 15:57
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答疑老师

回答: 你好,因为进项税额可以抵扣,本来就不计入成本啊

2020-10-16 16:00
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189****2599

追问: 我们是外贸企业,没有进项税抵扣

2020-10-16 16:01
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答疑老师

回答: 你好,如果你没有取得专用发票,这个是根本没有退税的,所以进项发票是需要认证抵扣,才可以退税的

2020-10-16 16:02
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189****2599

追问: 我们认证了,没有抵扣

2020-10-16 16:04
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答疑老师

回答: 你好,认证了就抵扣了的,没有抵扣根本是不需要认证的

2020-10-16 16:05
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189****2599

追问: 我们企业不交增值税的

2020-10-16 16:06
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答疑老师

回答: 你好,我知道出口免税,不缴纳增值税 出口退税的前提是进项发票认证抵扣了啊,没有认证根本就没有退税的 

2020-10-16 16:07
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189****2599

追问: 奥,知道了,老师,谢谢

2020-10-16 16:08
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2020-10-16 16:09
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