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139****5038

老师,我们是个新成立小规模纳税人装修设计公司,7月购买税控盘160元专票,技术维护费280元普票,这两项费用是不是可以抵增值税,账务处理怎么做?报税怎么抵减。

44 2020-10-16 15:16
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老师解答

您好,是的,可以全额抵减增值税的。 借:管理费用   贷:银行存款等   抵减增值税时,做 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用   需要填写减免税明细表。

2020-10-16 15:17
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139****5038

追问: 老师,那假如我10月申报3季度增值税没有需要缴纳的增值税时,是不是就要等到有交增值税的季度才可以申报填写减免税明细表。

2020-10-16 15:22
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答疑老师

回答: 可以到需要抵减增值税时,再填写减免税明细表。建议最晚在申报四季度时,填写进去。无论是否需要抵减,都要给填写上。

2020-10-16 15:25
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139****5038

追问: 那四季度申报时候再做抵减分录对吗?如果四季度还是没有要交的增值税次年可以抵减吗?

2020-10-16 15:33
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答疑老师

回答: 是的,填表时再做抵减分录。

2020-10-16 15:44
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