(1)计算该企业业务(1)准予从销项税额中抵扣的进项税额。730%2B24%2B114=868
回答: (2)分别计算该企业进口发动机应缴纳的进口关税和增值税。 关税是900*20%=180 进口增值税是(900%2B180)*13%=140.4
回答: (3)分别计算该企业业务(3)应确认的销项税额=3600*50%*13%%2B12000*13%=1794
回答: 准予抵扣的进项税额=150*9%=13.5
回答: (4)计算该企业业务(4)应确认的增值税销项税额=(5*15%2B18*2)*13%=14.43
回答: (5)计算该企业业务(5)应确认的增值税销项税额。(46.8%2B14)/1.13*13%%2B30*9%=9.69
回答: (6)计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。1794%2B14.43%2B9.69-868-140.4=809.72
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: (2)分别计算该企业进口发动机应缴纳的进口关税和增值税。 关税是900*20%=180 进口增值税是(900%2B180)*13%=140.4
回答: (3)分别计算该企业业务(3)应确认的销项税额=3600*50%*13%%2B12000*13%=1794
回答: 准予抵扣的进项税额=150*9%=13.5
回答: (4)计算该企业业务(4)应确认的增值税销项税额=(5*15%2B18*2)*13%=14.43
回答: (5)计算该企业业务(5)应确认的增值税销项税额。(46.8%2B14)/1.13*13%%2B30*9%=9.69
回答: (6)计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。1794%2B14.43%2B9.69-868-140.4=809.72