你好,同学。 借,应收账款 贷,工 程结算 开票的金额 借,工程施工 合同成本 贷,银行存款 借,主营业务成本 300 工程施工 合同毛利 差额部分的 贷,主营业务收入 对应的收入
追问: 1.借:应收账款10万,贷:工程结算10万 2.工程施工-合同成本-(料工费)300 万 贷:银行存款300万 3.主营业务成本 工程施工-合同成本(料工费) 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 没填的金额是多少,总的合同是1000万
回答: 是的,开票的时候做这个分录。 正确的。 这要看你的完工进度,用完工进度*1000万,就是收入,然后成本是300,差额就是合同毛利。
追问: 当月成本是300万,完工进度要怎么算,当月开票10万,不是算10万的收入吗
回答: 用你发生的成本/预计总成本计算的
追问: 预计的总成本要怎么算,
回答: 你企业不做预算吗,这个1000万的工程,你预计成本有多少?
追问: 这个预算是我们会计做的吗,这个不太清楚,我刚交接过来。
回答: 不是的,通常建筑企业,都会有这个专门 预算员,他会做预算成本的。
追问: 假如总合同金额是1000万,预计总成本900万,当月发生的成本是300万,完工程度就是300/900=33.33%,那确定收入就是1000万*33.33%=333.33万,那当月开票10万要做什么分录,还有什么时候做工程结算这个科目
回答: 是的,是的,理解正确了,结算 借,应收账款 10 代,工程结算和销项税额 10
追问: 333.33万确认收入的会计分录,和工程结算在贷方怎么结转到借方,开票10万就做借:应收账款10万,贷:工程结算91743.12 应交税费-销项税额
追问: 工程结算是等1000万完工再结算吗?确认收入的会计分录,联系上面资料
追问: 完工程度确认的收入是333.33万,那借:工程施工-合同毛利 33.33万 主营业务成本 300万, 贷:主营业务收入 333.33万 是这样做的吗,工程结算要等最终开票开完1000万的发票再做结转是吗
回答: 是的, 是的,1000万完了再结转处理的
追问: 那报税是按开票的金额10万交税还是确认收入333.33万交税啊,
回答: 你是按10万交税处理的, 增值税按10万
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 1.借:应收账款10万,贷:工程结算10万 2.工程施工-合同成本-(料工费)300 万 贷:银行存款300万 3.主营业务成本 工程施工-合同成本(料工费) 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 没填的金额是多少,总的合同是1000万
回答: 是的,开票的时候做这个分录。 正确的。 这要看你的完工进度,用完工进度*1000万,就是收入,然后成本是300,差额就是合同毛利。
追问: 当月成本是300万,完工进度要怎么算,当月开票10万,不是算10万的收入吗
回答: 用你发生的成本/预计总成本计算的
追问: 预计的总成本要怎么算,
回答: 你企业不做预算吗,这个1000万的工程,你预计成本有多少?
追问: 这个预算是我们会计做的吗,这个不太清楚,我刚交接过来。
回答: 不是的,通常建筑企业,都会有这个专门 预算员,他会做预算成本的。
追问: 假如总合同金额是1000万,预计总成本900万,当月发生的成本是300万,完工程度就是300/900=33.33%,那确定收入就是1000万*33.33%=333.33万,那当月开票10万要做什么分录,还有什么时候做工程结算这个科目
回答: 是的,是的,理解正确了,结算 借,应收账款 10 代,工程结算和销项税额 10
追问: 333.33万确认收入的会计分录,和工程结算在贷方怎么结转到借方,开票10万就做借:应收账款10万,贷:工程结算91743.12 应交税费-销项税额
追问: 工程结算是等1000万完工再结算吗?确认收入的会计分录,联系上面资料
追问: 完工程度确认的收入是333.33万,那借:工程施工-合同毛利 33.33万 主营业务成本 300万, 贷:主营业务收入 333.33万 是这样做的吗,工程结算要等最终开票开完1000万的发票再做结转是吗
回答: 是的, 是的,1000万完了再结转处理的
追问: 那报税是按开票的金额10万交税还是确认收入333.33万交税啊,
回答: 你是按10万交税处理的, 增值税按10万