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CPA100用户6518

老师好,请问小规模纳税人那个1%优惠差额申报的时候附表B39怎么填呢

557 2020-10-16 11:13
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老师解答
2020-10-16 11:37

你说是附列资料还是啥,没有差额纳税不需要申报这个,你填写是减免表,需要交税吗,1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

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CPA100用户6518
2020-10-16 11:48

追问: 原先是3%,现在不是按1%来吗,那差额填在哪里呢

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答疑老师
2020-10-16 11:53

回答: 我发了填写是减免表,需要交税才填写,

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答疑老师
2020-10-16 11:54

回答: 1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

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CPA100用户6518
2020-10-16 11:55

追问: 你说的是B44的表?

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答疑老师
2020-10-16 12:00

回答: 你可以截图看下吗,我说是增值税减免税申报明细表

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CPA100用户6518
2020-10-16 12:12

追问: 这是主表填的数据,附表怎么填

这是主表填的数据,附表怎么填
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答疑老师
2020-10-16 12:23

回答: 亲第一列需要填写等于2%2B3

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答疑老师
2020-10-16 12:23

回答: 1行全部开3% 那这个1行*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

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CPA100用户6518
2020-10-16 12:30

追问: 老师,我是要交税的,因为开过专票啊,这个免税的不应该填在小微企业免税销售额吗

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答疑老师
2020-10-16 12:38

回答: 1行等于2行,3行填写10栏下面,自动生成免税是3%忽略这个,1行*2%填写减征额,和减免表,附列资料不需要填写,

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答疑老师
2020-10-16 12:39

回答: 你这个没有别的销售额吧,就是截图这个吧,合计不超过30万,这个普通发票填写10栏

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答疑老师
2020-10-16 12:39

回答: 这个3行这个数字删除这个

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CPA100用户6518
2020-10-16 12:43

追问: 老师你看按你说的填是哪里不对了吗

老师你看按你说的填是哪里不对了吗
老师你看按你说的填是哪里不对了吗
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答疑老师
2020-10-16 12:47

回答: =89500*2% 你这个咋算出来是1万多,

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CPA100用户6518
2020-10-16 12:51

追问: 18000是普票金额啊

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答疑老师
2020-10-16 12:55

回答: 减征额,和减免表填写是需要交税销售额*2% ,=89500*2% 

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CPA100用户6518
2020-10-16 13:00

追问: 老师,麻烦你再看看这样填是不是对了。

老师,麻烦你再看看这样填是不是对了。
老师,麻烦你再看看这样填是不是对了。
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答疑老师
2020-10-16 13:02

回答: 自开发票这个减免表480填写第4列,这个是可以抵扣,这个主表减征额1790%2B480填写

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CPA100用户6518
2020-10-16 13:05

追问: 好的。另外主表10行小微企业免税销售额填普票金额是不包税的吗,第三行不填吗

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答疑老师
2020-10-16 13:10

回答: 是不含税这个不交税不填写3行

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CPA100用户6518
2020-10-16 13:14

追问: 那这个480是可以抵扣的,分录怎么处理

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答疑老师
2020-10-16 13:19

回答:  借:管理费用        贷:银行存款/现金     抵减增值税税额,                                                        借:应交税费——应交增值税  借:管理费用   负数

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