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CPA100用户8387

预付房租30000,那每个月怎么提房租到管理费用呢

297 2020-10-16 11:07
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老师解答
2020-10-16 11:07

你好,摊销的时候 借:管理费用等科目 贷:长期待摊费用

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:09

追问: 预付得时候,是写的借预付账款 贷银行 那个长期待摊费用怎么出来得到

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:12

追问: 主要是发票也没收到

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答疑老师
2020-10-16 11:22

回答: 你好,发票没有收到,就暂时不需要摊销的 

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:25

追问: 那收到的时候 在去做以前的摊销?还是怎么呢,这样月份不就岔开了

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答疑老师
2020-10-16 11:31

回答: 你好,收到发票的时候,做长期待摊费用,然后把没摊销的返祖补摊销

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:36

追问: 还要去之前的月份去调账?我们一般预付3个月的,也要弄到长期待摊?

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答疑老师
2020-10-16 11:43

回答: 你好,一次性支付几个月的房租,没有了待摊费用科目之后,就需要通过长期待摊费用科目核算的  之前的账务有错误,就需要做相应调整的 

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:46

追问: 那这个不是每个月都在调账了?然后不能一次计入费用吗

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CPA100用户8387
2020-10-16 11:47

追问: 这种就很难调账啊,比如我8月付了7.15-10.15的房租,现在发票都没来,那等发票到了,我怎么调账

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答疑老师
2020-10-16 11:52

回答: 你好,那等发票到了,把之前你暂估的分录红冲,然后根据发票做长期待摊费用分录,然后做摊销房租的分录

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CPA100用户8387
2020-10-16 12:00

追问: 不是可以一次性计入费用吗

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答疑老师
2020-10-16 12:05

回答: 你好,7.15-10.15的房租,站在现在的时间角度来说,取得发票是可以一次性计入费用的

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CPA100用户8387
2020-10-16 12:06

追问: 你好,那等发票到了,把之前你暂估的分录红冲,然后根据发票做长期待摊费用分录,然后做摊销房租的分录 这个分录是怎么样的

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答疑老师
2020-10-16 12:08

回答: 你好 把之前你暂估的分录红冲 借:应付账款——暂估 贷:管理费用等科目 根据发票做长期待摊费用分录 借:长期待摊费用 贷:预付账款等科目 一次性摊销 借:管理费用等科目 贷:长期待摊费用

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CPA100用户8387
2020-10-16 12:24

追问: 应付账款是临时拿出来的?之前都没这个分录啊

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答疑老师
2020-10-16 12:50

回答: 你好,之前没有取得发票,暂估的时候需要这样做分录 借:管理费用等科目 贷:应付账款——暂估 所以取得发票的时候,需要把暂估费用分录红冲的

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CPA100用户8387
2020-10-16 12:55

追问: 这种不能直接借:预付 贷:银行 收到发票直接借:管理贷:预付吗

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答疑老师
2020-10-16 12:56

回答: 你好,如果不摊销,可以这处理

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CPA100用户8387
2020-10-16 13:02

追问: 不是非要摊销把

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答疑老师
2020-10-16 13:08

回答: 你好,如果是取得将来费用的 发票,需要摊销 如果是已经发生的费用,现在取得发票,就可以不用摊销的 

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