实务中是不需要处理就这样, 未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损
追问: 调整完就这样放着是嘛?就是资产负债表的未分配利润和利润表的利润相加减不对等,差调的那点数!
回答: 不需要调,可以有差异这个
追问: 不调差额就在资产负债表应交税费挂着是嘛?下一年度计提所得税的时候减去这个多计提的就行了是嘛?
回答: 多计提冲掉就可以,这个勾稽关系是这个了未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损 借应交税费,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷未分配利润,我说报表不需要调,你账上多计提还是需要冲掉,
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 调整完就这样放着是嘛?就是资产负债表的未分配利润和利润表的利润相加减不对等,差调的那点数!
回答: 不需要调,可以有差异这个
追问: 不调差额就在资产负债表应交税费挂着是嘛?下一年度计提所得税的时候减去这个多计提的就行了是嘛?
回答: 多计提冲掉就可以,这个勾稽关系是这个了未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损 借应交税费,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷未分配利润,我说报表不需要调,你账上多计提还是需要冲掉,