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CPA100用户4020

老师早上!我公司是一家贸易公司,昨天接到税务通知说有一家公司走逃要求我公司补交真值税和企业所得税,是2017年的,现在税务要求写情况说明和账务处理,总价10万元,不含税是85470.09,税额是14529.91,要求补了增值税和企业所得税,现在我该怎么进行账务处理?老师我们能不能给我讲解一下呀?

346 2020-10-15 11:32
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老师解答
2020-10-15 12:40

同学你好 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 所得税: 应收转到营业外支出 然后调增交税

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CPA100用户4020
2020-10-15 13:24

追问: 所得税已经交了,不是预缴是更正2017年的年报交的,你说的转到营业外支出要如何转望祥叙?

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答疑老师
2020-10-15 13:25

回答: 你的应收账款已经转到营业外支出缴纳所得税了吗

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CPA100用户4020
2020-10-15 13:30

追问: 问题现在我做到营业外支出,到2020年汇算时要调增交所得税,这样不就交重了吗?

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答疑老师
2020-10-15 13:36

回答: 营业外支出是汇算清缴的时候交就行了,

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CPA100用户4020
2020-10-15 13:37

追问: 我现在交了一次,如果汇算在交一次我不是就交了二次吗?

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答疑老师
2020-10-15 13:46

回答: 你现在不用交,等汇算清缴的时候交就行了

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CPA100用户4020
2020-10-15 13:53

追问: 税务要求现在就交,并且是更正2017年的年报交点的

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答疑老师
2020-10-15 13:59

回答: 那你直接现在交,汇算清缴的时候不用交了

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CPA100用户4020
2020-10-15 14:26

追问: 纠结就在此?现在要怎么做才能避开重复交所得税的问题?

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答疑老师
2020-10-15 14:33

回答: 这个就是这样的,汇算清缴不交就行了

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CPA100用户4020
2020-10-15 14:44

追问: 我现在这样做你看可以吗? 1、计提 借:利润分配-未分配利润 14529.91 贷:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 交时 借:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 借:营业外支出-税收滞纳金 7591.88 贷:银行存款 22121.79 计提附加 借:利润分配-未分配利润 1743.59 贷:应交税费-应交附加等 计提企业所得税 借:利润分配-未分配利润 8547 贷:应交税费-应交企业所得税 8547 其他的我都不涉及可以不?

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答疑老师
2020-10-15 14:50

回答: 恩,这样做就可以的

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CPA100用户4020
2020-10-15 15:00

追问: 谢谢老师!

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答疑老师
2020-10-15 15:10

回答: 满意请给五星好评,谢谢

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