同学你好 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 所得税: 应收转到营业外支出 然后调增交税
追问: 所得税已经交了,不是预缴是更正2017年的年报交的,你说的转到营业外支出要如何转望祥叙?
回答: 你的应收账款已经转到营业外支出缴纳所得税了吗
追问: 问题现在我做到营业外支出,到2020年汇算时要调增交所得税,这样不就交重了吗?
回答: 营业外支出是汇算清缴的时候交就行了,
追问: 我现在交了一次,如果汇算在交一次我不是就交了二次吗?
回答: 你现在不用交,等汇算清缴的时候交就行了
追问: 税务要求现在就交,并且是更正2017年的年报交点的
回答: 那你直接现在交,汇算清缴的时候不用交了
追问: 纠结就在此?现在要怎么做才能避开重复交所得税的问题?
回答: 这个就是这样的,汇算清缴不交就行了
追问: 我现在这样做你看可以吗? 1、计提 借:利润分配-未分配利润 14529.91 贷:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 交时 借:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 借:营业外支出-税收滞纳金 7591.88 贷:银行存款 22121.79 计提附加 借:利润分配-未分配利润 1743.59 贷:应交税费-应交附加等 计提企业所得税 借:利润分配-未分配利润 8547 贷:应交税费-应交企业所得税 8547 其他的我都不涉及可以不?
回答: 恩,这样做就可以的
追问: 谢谢老师!
回答: 满意请给五星好评,谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 所得税已经交了,不是预缴是更正2017年的年报交的,你说的转到营业外支出要如何转望祥叙?
回答: 你的应收账款已经转到营业外支出缴纳所得税了吗
追问: 问题现在我做到营业外支出,到2020年汇算时要调增交所得税,这样不就交重了吗?
回答: 营业外支出是汇算清缴的时候交就行了,
追问: 我现在交了一次,如果汇算在交一次我不是就交了二次吗?
回答: 你现在不用交,等汇算清缴的时候交就行了
追问: 税务要求现在就交,并且是更正2017年的年报交点的
回答: 那你直接现在交,汇算清缴的时候不用交了
追问: 纠结就在此?现在要怎么做才能避开重复交所得税的问题?
回答: 这个就是这样的,汇算清缴不交就行了
追问: 我现在这样做你看可以吗? 1、计提 借:利润分配-未分配利润 14529.91 贷:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 交时 借:应交税费-应交增值税-查补税款 14529.91 借:营业外支出-税收滞纳金 7591.88 贷:银行存款 22121.79 计提附加 借:利润分配-未分配利润 1743.59 贷:应交税费-应交附加等 计提企业所得税 借:利润分配-未分配利润 8547 贷:应交税费-应交企业所得税 8547 其他的我都不涉及可以不?
回答: 恩,这样做就可以的
追问: 谢谢老师!
回答: 满意请给五星好评,谢谢