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CPA100用户4785

老师,你好!我公司是一家小规模人力资源公司,季度申报增值税,我们之前既开了差额征税的专票,又开了差额征税的普票,还开了全额征税的普票,这个该如何填写增值税申报表,请老师解惑,谢谢!

689 2020-10-15 11:37
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老师解答
2020-10-15 12:53

你好,首先你是人力资源公司,你是可以按照差额计税的,那么你在申报的时候,首先你是要填写这个附表,就是扣除表这一张附表去填写。然后填完之后再填写你的主表,那么,主表里面的销售额就是按照差额来作为你的销售额进行填写就可以了。

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CPA100用户4785
2020-10-15 14:14

追问: 专票 是需要缴税的,在报表哪一行填写了

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答疑老师
2020-10-15 15:14

回答: 专票的话就是在你这个主表有一个专门的开具专用发票,这一下里面填写就可以了,好像是第三行,你看一下。

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CPA100用户4785
2020-10-15 18:00

追问: 好的,像我们这样有差额征收还有全额征收的,能混合在一起享受月10万元的增值税减免吧

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答疑老师
2020-10-15 18:08

回答: 你这就分开申报处理就可以了的。 差额部分要填写附表,全额部分不填写的。

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