母公司代收子公司货款，子公司尚未收到钱，子公司应该如何挂往来账。母公司的会计分录是借：银行存款。贷：其他应付款-子公司，那么，子公司的会计分录应该怎么处理。借方其他应收款，贷方挂什么科目

追问： 借其他应收款，贷应收账款吗

回答： 因为你之前是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税   所以现在把应收账款给冲销，钱是母公司收到了，其实还是付款了的，只是付到了母公司而已

追问： 我还没有确认收入呢，只是预收款，可是如果贷方挂预收款，和科目余额表上的合同流就不一致了，又是季度要审计

回答： 你没有收到款，怎么能挂预收款项呢

追问： 对呀，就是不能挂呀，贷方应收账款和预收账款都不好挂，不然科目余额表与合同余额就不一致了，所以不晓得贷方做什么科目

回答： 之前你借方挂的是什么科目，现在冲销的就是什么科目

追问： 现在还没到冲销这一步，母公司代收子公司款项，子公司会计分录是借其他应收款，贷方做什么科目，不能是预收账款应收账款，不然科目余额表和合同余额就不一致了

回答： 你之前做的是什么科目呢？就是母公司没收到这笔款项你借方什么科目呢？之前什么科目，现在就冲下这个科目

追问： 如果说正常情况下收到客户款项是借银行存款，贷预收账款。现在母公司代收，挂往来账，借其他应收款，贷什么科目

回答： 因为我不清楚你之前挂的什么帐。但是正常情况下也不会贷方挂预收账款的，并没有收到，怎么挂预收账款呢?

追问： 是的，所以想问下挂什么科目

回答： 假如是我，我会冲销应收账款，