老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
回答: 业务1销项税额的计算200*13%=26
回答: 业务2销项税额的计算 120*13%=15.6
回答: 业务3可以抵扣进项税额是13
回答: 业务4可以抵扣进项税额2.6
回答: 业务5可以抵扣进项税额0.9
回答: 业务6可以抵扣进项税额是 5*6.85*(1+10%)*13%=4.88
回答: (1)计算该企业当期的销项税额。 26+15.6=41.6
回答: 2)计算该企业当期的进项税额。 13+2.6+0.9+4.88=2138
回答: 3)计算该企业应纳的增值税。 41.6-21.38