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178****8281

我想问一下,就是我们公司在3月份开了一张30万的专票给客户,现在确定这笔款收不回来,要什么呢

306 2019-11-18 20:14
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老师解答

如果款项收不回来需要做坏账处理。

2019-11-18 20:18
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178****8281

追问: 分录什么做呢

2019-11-18 20:21
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答疑老师

回答: 如果是全部款项一分都收不回来,可以开具红字发票将之前确认的销售收入全部冲销,分录: 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)

2019-11-18 20:36
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178****8281

追问: 那不想开红字发票,能不能直接做坏账

2019-11-18 20:41
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答疑老师

回答: 可以直接做坏账,但是那笔发票的税费需要您公司承担了。坏账分录如下: 借:信用减值损失   贷:坏账准备 借:坏账准备   贷:应收账款

2019-11-18 20:59
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