某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务： 　　（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 　　要求：根据上述材料，回答下列问题： 　　（1）境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税。

热门问答

• 1 请问下公司做燃气贸易的， 收入和成本金额都得月底25号左右对账才能完全确认，那么交易发生的时候怎么进行账务处理呢？对账确认之后怎么处理呢？
  答：交易发生的时候，借发出商品 贷库存商品。
• 2 小规模，季度不超30万，是按照不含增值税销售额算，还是按照含税销售额算的呢？
  答：小规模，季度不超30万，是按照不含增值税销售额算
• 3 老师，请问销售报价怎么报，比如别人介绍单给我们，要给他20个点，我们要收10个点，比如然后工厂进货价10块 ，怎么报给客户
  答：那就加价30%。10%是咱们的利润，20%给别人。
• 4 老师分公司欠的债由总公司还，那分公司和总公司之间是不是得有协议啊，这个欠款怎么做账，入到总公司的账里啊
  答：欠款还是分公司做账，总公司付款时挂分公司往来，签个三方还款协议
• 5 购买空调风机机组，十几万。计入固定资产，这个摊销几年
  答：计入固定资产，这个摊销5年
• 6 老师 纳税申报表怎么下载呀~
  答：您好，在电子税务局打开后，点下载到桌面上就可以了
• 7 "有借必有贷，借贷必相等"的记账规则适用于什么记账法
  答：有借必有贷，借贷必相等 ;的记账规则适用于借货记账法
• 8 请问下，如何判断研究阶段，还是开发阶段？
  答：1.项目的性质：通常情况下，研究阶段是为了获取新的科学技术知识，探索新的工艺、方法或材料等，而开发阶段是为了将这些研究成果转化为实际的产品或服务。 2.活动的目的：研究阶段的主要目的是为了增加科技知识，了解新技术的可能性，积累经验等。而开发阶段的主要目的是为了将新技术转化为实际的产品或服务，解决实际应用中的问题。 3.资源的投入：通常来说，研究阶段的资金和人力资源投入相对较低，而开发阶段的资金和人力资源投入则会显著增加。 4.风险和不确定性：研究阶段通常具有较高的不确定性和风险，因为可能无法取得预期的成果。而开发阶段的风险和不确定性相对较低，因为它是基于已经获得的知识和技术进行的。 5.成果的应用：研究阶段的成果通常不会直接应用于实际的产品或服务中，而开发阶段的成果则可以直接应用于实际的产品或服务中。
• 9 8月28入职 8月份28号之前的费用报销 有些无流水 无发票的 做内账的时候该怎么处理
  答：你好，做内账的，根据费用发生情况（即使没有发票）据实入账就是了
• 10 入期初，数填在，本年累计借方还是期初余额这个表格。
  答：你好看，您的具体科目根据科目余额表的借贷方向填写。