收到退税款:借银行存款 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润
追问: 这个不算国家给的补助?不计入营业外收入?
回答: 你好,这个是减免税,和增值税减免不一样,不计入营业外收入
追问: 那收到软件即征即退,计入营业外收入是不是要缴纳所得税?我记得有个减免政策是不算到企业所得税里,忘记是哪个政策了
回答: 你好,即征即退是退增值税,计入营业外收入,要计入所得税的
追问: 好的,谢谢老师。刚刚说的收到退所得税,为什么不走以前年度损益科目?
回答: 你好,执行企业会计准则的用以前年度损益,执照小企业会计准备的没有这个科目,而且,执行企业会计准则的用以前年度损益最后也要转到未分配利润的
追问: 好的,谢谢老师。老师纯软件公司,有收入的时候,对应税额做在销项税额科目里,可是缴纳税款做未交科目,怎么做分录,能体现出每月实际缴税多少?退税多少?和国税报表对应?
回答: 你好,把销项税额转到未交增值税里,先吃饭吧
追问: 好的,打扰老师吃饭啦
回答: 没关系,应该的,你也吃饭去吧
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 这个不算国家给的补助?不计入营业外收入?
回答: 你好,这个是减免税,和增值税减免不一样,不计入营业外收入
追问: 那收到软件即征即退,计入营业外收入是不是要缴纳所得税?我记得有个减免政策是不算到企业所得税里,忘记是哪个政策了
回答: 你好,即征即退是退增值税,计入营业外收入,要计入所得税的
追问: 好的,谢谢老师。刚刚说的收到退所得税,为什么不走以前年度损益科目?
回答: 你好,执行企业会计准则的用以前年度损益,执照小企业会计准备的没有这个科目,而且,执行企业会计准则的用以前年度损益最后也要转到未分配利润的
追问: 好的,谢谢老师。老师纯软件公司,有收入的时候,对应税额做在销项税额科目里,可是缴纳税款做未交科目,怎么做分录,能体现出每月实际缴税多少?退税多少?和国税报表对应?
回答: 你好,把销项税额转到未交增值税里,先吃饭吧
追问: 好的,打扰老师吃饭啦
回答: 没关系,应该的,你也吃饭去吧