你好!你是什么业务要预交?你说的0.2是预交的什么税
追问: 是建筑行业预缴的
回答: 你好!这个是预交增值税2%是吧?
追问: 先预缴增值税和附加税,然后拿回来完税证明,集团公司开发票,发票是9个税点,那已经预缴的这两个点怎么抵扣,从预缴到开发票整个流程会计分录怎么做
回答: 你好!你的分录为2步, 借:税金及附加, 贷:应交税费—应交城建税/教育费附加等。 借应交税费—应交增值税—已交税金 应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷:银行存款。
追问: 税金及附加这个金额是按发票9个点计提的?
回答: 你好!不是,是按你实际预交的附加税来的
追问: 意思预缴1是实际缴纳,2才是计提?
回答: 你好!你这个是特殊,本身是应该先预提在缴纳,只是去外地有时候先不能明确要交多少。所以倒过来了。不过没关系,这个不影响
追问: 好的 ,谢谢老师
回答: 你好!不用客气的了。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是建筑行业预缴的
回答: 你好!这个是预交增值税2%是吧?
追问: 先预缴增值税和附加税,然后拿回来完税证明,集团公司开发票,发票是9个税点,那已经预缴的这两个点怎么抵扣,从预缴到开发票整个流程会计分录怎么做
回答: 你好!你的分录为2步, 借:税金及附加, 贷:应交税费—应交城建税/教育费附加等。 借应交税费—应交增值税—已交税金 应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷:银行存款。
追问: 税金及附加这个金额是按发票9个点计提的?
回答: 你好!不是,是按你实际预交的附加税来的
追问: 意思预缴1是实际缴纳,2才是计提?
回答: 你好!你这个是特殊,本身是应该先预提在缴纳,只是去外地有时候先不能明确要交多少。所以倒过来了。不过没关系,这个不影响
追问: 好的 ,谢谢老师
回答: 你好!不用客气的了。