简易计税按照3%缴纳增值税。 1.开票时候 借:应收账款或者预收等 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税 2.取得发票时候 借:工程施工 应交税费-简易计税 应交税费应交增值税进项税额 贷:应付账款 应交税费应交增值税进项税额转出
追问: 带上数字是怎么着呢,取得发票的时候,工程施工金额是按发票上的100000还是按1010000/1.03*0.03得980582.52呢
回答: 1.开票时候 借:应收账款或者预收等 206000 贷:主营业务收入 200000 应交税费-简易计税 6000 2.取得发票时候 借:工程施工 1010000-1010000/1.03*0.03 应交税费-简易计税 1010000/1.03*0.03 应交税费应交增值税进项税额 10000 贷:应付账款 应交税费应交增值税进项税额转出 10000
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追问: 带上数字是怎么着呢,取得发票的时候,工程施工金额是按发票上的100000还是按1010000/1.03*0.03得980582.52呢
回答: 1.开票时候 借:应收账款或者预收等 206000 贷:主营业务收入 200000 应交税费-简易计税 6000 2.取得发票时候 借:工程施工 1010000-1010000/1.03*0.03 应交税费-简易计税 1010000/1.03*0.03 应交税费应交增值税进项税额 10000 贷:应付账款 应交税费应交增值税进项税额转出 10000