你直接按照补计提后的金额,出具报表就可以了
追问: 汇算清缴后退税,账务处理后,报表需要调整吗?
回答: 要的,报表要进行调整的
追问: 老师,补提上年度所得税后,资产负债表未分配利润是不是应该减少呢
回答: 你计提的所得税是,计入什么科目的
追问: 1.补提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费_应交所得税 2.结转 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 3.缴纳税费 借:应交税费_应交所得税 贷:银行存款
回答: 那你这个是要调整未分配利润的期初数的
追问: 学员:是在发生的当期调整还是调整2019年第四季度的报表
回答: 调整2019年四季度报表
追问: 已经汇算清缴了,去年第四季度的报表可以调吗?
回答: 就是调整今年报表的年初数
追问: 学员:意思就是调整2020年第一季度的年初数对吗?
回答: 每个季度的年初数都是调整后的金额啊
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 汇算清缴后退税,账务处理后,报表需要调整吗?
回答: 要的,报表要进行调整的
追问: 老师,补提上年度所得税后,资产负债表未分配利润是不是应该减少呢
回答: 你计提的所得税是,计入什么科目的
追问: 1.补提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费_应交所得税 2.结转 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 3.缴纳税费 借:应交税费_应交所得税 贷:银行存款
回答: 那你这个是要调整未分配利润的期初数的
追问: 学员:是在发生的当期调整还是调整2019年第四季度的报表
回答: 调整2019年四季度报表
追问: 已经汇算清缴了,去年第四季度的报表可以调吗?
回答: 就是调整今年报表的年初数
追问: 学员:意思就是调整2020年第一季度的年初数对吗?
回答: 每个季度的年初数都是调整后的金额啊