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CPA100用户8837

老师这个增值税分录本月一套流程处理做得对不 借 原材料 1000 应交税金-应交增值税(进项税)110 贷:银行存款1100元 销售项税 借:银行存款11100 贷:主营业务收入10000 应交税费-应交增值税(销项税)1100 本月中间已预交增值税200元 借:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 贷:银行存款200 月未时 借:应交税费-应交增值税(销项税)1100 贷:应交税费-应交增值税进项税)110 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)990 再做 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)990 贷:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 应交税费-应交增值税(未交增值税) 790 下月1-15号交税时 借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 790 贷:银行存款790

268 2020-10-13 13:52
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老师解答
2020-10-13 13:58

本月中间已预交增值税200元 借:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 贷:银行存款200 你们这个是啥情况,辅导期?

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答疑老师
2020-10-13 13:59

回答: 这个已交增值税不需要结转这个,

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:12

追问: 中间若不管什么情况,若有预交的这个税款200元,这笔在交时和最后转时如何做账处理

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:15

追问: 本月分录 借 原材料 1000 应交税金-应交增值税(进项税)110 贷:银行存款1100元 销售项税 借:银行存款11100 贷:主营业务收入10000 应交税费-应交增值税(销项税)1100 本月中间已预交增值税200元 借:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 贷:银行存款200 月未时 借:应交税费-应交增值税(销项税)1100 贷:应交税费-应交增值税进项税)110 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)990 做到这,余下的分录怎个处理法呢

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答疑老师
2020-10-13 14:17

回答: 需要看你这个预缴是啥情况,一般是做借预缴增值税200 贷银行,月末做借未交增值税200 贷预缴增值税这样,

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答疑老师
2020-10-13 14:18

回答: 之后做借转出未交增值税990 贷未交增值税990 ,交税做借未交增值税 贷银行

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:20

追问: 借:借:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 贷:银行存款200 再做: 借应交税费-应交增值税(未交增值税)200 贷:应交税费-应交增值税(已交增值税)200 上面你所讲的若用具体科目的话是不是这个呢

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答疑老师
2020-10-13 14:25

回答: 已交增值税 不知道你这个是啥情况,你不说那做这样也可以,最后这个未交增值税和应补退税额一样就可以

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:28

追问: 如果上个月的进项税票,然后了,那这个月的对方又开红字发票了,相当于跨月已认证的进项税红字发票,那这个转出分录以及最后月末的结转是怎么处理呢?

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答疑老师
2020-10-13 14:36

回答: 借 原材料 1000 贷:银行存款1100元 贷进项税额转出100 ,月末做借进项税额转出,贷转出未交增值税,和销项税额是一样结转

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:46

追问: 老师应该作负数吧,你需要说明白的,小白们易误解 借 原材料 -1000 贷:银行存款-1100元 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)100 , 月末做,若不考虑其他明细的情况下只考虑这笔是以下做法吗 借:应交税费-应交增值税(进项税转出)100 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100 然后再 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100 贷: 应交税费-应交增值税(未交增值税)100 这个问题弄明白了,我就不再追问了,没弄明白肯定还得问

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:53

追问: 急,麻烦可以快点嘛

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答疑老师
2020-10-13 14:55

回答: 是的, 借 原材料 -1000 贷:银行存款-1100元 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)100 , 月末做,若不考虑其他明细的情况下只考虑这笔是以下做法吗 借:应交税费-应交增值税(进项税转出)100 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100 然后再 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100 贷: 应交税费-应交增值税(未交增值税)100

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答疑老师
2020-10-13 14:55

回答: 你写是对的,不好意思我负数是写掉了,

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CPA100用户8837
2020-10-13 14:56

追问: 好,我的理解对了就可,这个问题算明白

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答疑老师
2020-10-13 15:01

回答: 嗯,你说没有问题,嗯,

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