老师：新公司企业所得税怎么申

追问： 比如我工商注册8月中，我增值税0申报了，企业所得税怎么报啊？那个装修费用放到十月份付款一起成木报行吗？

回答： 你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了 （这个 就是企业所得税的申报操作，是针对这个回复有什么疑问吗） 装修费用放到十月份付款一起成木报行吗？，一起成木报是什么意思呢

追问： 企业的所得税可以零申报吗？比如建公司前装修费呀，

回答： 你好，没有收入，那所得税申报表的收入，成本是0，利润总额应当填写负数金额，而不一定是0的

追问： 比如说我装修用了一万块钱，那就负一万是不是啊？然后10月支付这一万时再做账？

回答： 你好，装修用了1万块，通过长期待摊费用科目核算，这个是不直接影响利润的 我这里所说的利润总额负数是指发生了相关费用，比如办公费100，那么利润总额就是负数100 10月支付这一万再做支付分录 就是了

追问： 接待费，餐费，广告宣传费等都可影响利润对吗？意思要有进项发票才可填利润负数对吗？500以内可用收据？

回答： 你好，接待费，餐费，广告宣传费等都可影响利润的 是有费用发票就可以填写利润总额负数 500以内针对个人的支出，可以用收据入账

追问： 那如果没取得发票发生了这些费用也不可把利润填负数吗？

回答： 你好，如果没有取得发票，季度申报的时候利润总额是填写负数 汇算清缴的时候，需要对无票支出做纳税调增处理

追问： 哦，假如我填了负1000，这个到汇算时都还没取得发票就要补交这1000的所得税？

回答： 你好，汇算清缴是做纳税调增处理，这样是不需要缴纳企业所得税的

追问： 不太理解这，老师

回答： 你好，利润负数1000，调增1000，应纳税所得额是0，所以不需要缴纳企业所得税

追问： 哦，老师，没取得发票也可以这样算？

回答： 你好，是的，是针对上面的回复有什么疑问吗

追问： 好的，谢谢

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢