你好 我想问现在要补记18.19年的收入 会计分录怎么做，我们免所得税

追问： 还有税费

回答： 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费—应交增值税 借以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润

追问： 然后现在又把这部分未开票收入的发票开了

回答： 一般纳税人，一借一贷在开票收入和未开票收入上填写，就可以了

追问： 不是前面用以前年度损益调整了吗？

追问： 我再说一下怎么回事 18.19年有未开票收入现在要补记，而且这些未开票收入后期都会慢慢把票给人开了，这个整体的分录怎么做

回答： 今年你要申报未开票收入10，然后再开票，再开票收入10 未开票收入-10，一借一贷平了。这个总下来只申报了10

追问： 我怎么没懂啊！是以前年度的呀，，那个以前年度损益调整科目不用了吗？

回答： 同学，您好，用的，只是当年多申报了10的收入，这个是去年的收入，

追问： 可以麻烦把一系列的分录写给我吗？

回答： 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费—应交增值税 借以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润 分录只有这一级，申报是两次，第一次，你申报不开票收入，第二次申报开票收入

追问： 意思是实际开票的时候分录就不做了，只是体现在申报表里吗，申报表未开票那栏填负数，然后实际开具那栏填正数对吗？

回答： 同学，您好，这个理解没有问题

追问： 不好意思再问一个问题，，如果在那基础上我在这个月还有未开票收入的话，我就在那个负数的基础上再直接加数字就可以吗？

回答： 同学，您好，可以这样的。