哪些税需要计提，怎么写会计分录，缴纳税费后如何写会计分录一般纳税人

追问： 销项大于进项

追问： 增值税需要计提吗

回答： 你好 需要计提的。 你们月末做下结转进项税和销项税明细

追问： 我是用云会计做账，我计提前的销项进项是一致的，怎么计提以后就对不上了

回答： 你好 你去看看 你计提是不是金额不对 。 你做收入贷方就要做增值税的

追问： 老师，那印花税要计提吗，砂石来料加工企业，一般纳税人

回答： 你好 印花税不需要计提了。 新准则说了 缴纳直接做 ：借税金及附加-印花税贷银行存款

追问： 记管理费用可以吗，我用的软件有管理费用-印花税

回答： 你好不可以的。 有规定是说的计入税金及附加的。 你自己按要求做 。

追问： 老师不计提的话印花税余额不为0呀

回答： 你好 你直接做税金及附加 月末结转到本年利润去了 。 怎么会不平 。 你是分录没做对把。 我看看你的分录 。

追问： 已经缴纳了余额不是为零吗

回答： 你好 你缴纳了分录就是这样做即可。 这样就是0 了。 你发生多少缴纳多少即可。

追问： 老师，有家企业7月付款2万，8月3号付了51909、10号付了5万、28号付了10万三笔，总共221909元，8月3号开票71909，29号开票15万，总共221909元，这种情况要怎么处理

回答： 你好 你们这个业务是什么？购货还是什么 ？购货是好久收到货物的。 这样才好判断

追问： 出售水洗砂

回答： 你好 借银行存款贷预收账款 先预收的话 做预收账款 。 借银行存款贷预收账款 。你们好久发货的？

追问： 货应该是已经拉了

回答： 好久拉的 ？ 这样才好判断 几月做收入 ？