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CPA100用户8491

老师,请问本月已确认收入开票,下月缴税如何做账呢

395 2020-10-10 13:11
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老师解答
2020-10-10 13:13

你好 本月已确认收入开票 借:应收账款 等科目 , 贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税 下月缴税 借:应交税费—应交增值税 , 贷:银行存款

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CPA100用户8491
2020-10-10 13:16

追问: 老师,下月缴税的下月做账,本月只做确认收入的账务处理吗

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答疑老师
2020-10-10 13:16

回答: 你好,是的,是这样的

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CPA100用户8491
2020-10-10 13:17

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-10-10 13:19

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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CPA100用户8491
2020-10-10 13:33

追问: 老师,还有一个问题想请教您,就是我们三季度7、8月收入都没有达到起征点,开票的税金已做免税处理,9月已经超过,三季度共计60余万,其中7、8月已开十几万普票(税率3%),剩余几十万是九月开具(税率1%),请问这个季度报税该如何处理呢,只能按票面金额报税吗

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答疑老师
2020-10-10 13:47

回答: 你好,需要按季度不含税收入金额填写申报

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CPA100用户8491
2020-10-10 14:09

追问: 是按开票的票面不含税收入申报吗?

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答疑老师
2020-10-10 14:15

回答: 你好,是的,是这样的

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