老师个体户是没有对公账号的吗

追问： 个体户是交个人所得税的吧，年不超12万是免税的

回答： 你好，个体户需要申报缴纳工资薪金个人所得税，生产经营个人所得税

追问： 请问一下上个月的税还没有报，不影响这个月开发票吧

回答： 你好，这个月做了抄税处理，（即使上个月的税还没有报）也可以开具发票的

追问： 抄税处理就是月初把金税盘登入开票软件，就是抄报税吧

回答： 你好，抄税处理就是月初把金税盘登入开票软件，然后点击抄税（或上报汇总）

追问： 老师我公司18年有一笔检测费用老板在18年付款了，票也收到了，票一直没有做账务处理，请问一下现在可以照常做账务处理吧，跨年了没有关系吧

回答： 你好，之前没有入账，可以在现在补入帐

追问： 之前是付款了挂 了应付账款，我现在是入管理费用，还是直接工程施工成本呢

回答： 你好，18年有一笔检测费用，因为跨年了，借方通过以前年度损益调整科目核算

追问： 借：以前年度损益 贷应付账款，是收到的普票 借方以前年度损益调整科目是影响的利润吗

回答： 你好，以前年度损益调整不影响当年利润表，影响的是期末未分配利润

追问： 我现在是按发票金额做 借：以前年度损益调整 1万 贷：应付账款 1万

回答： 你好，以前年度损益调整不影响当年利润表，影响的是期末未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）

追问： 老师，营业外收入月底要结转吗

回答： 你好，营业外收入月度需要结转到本年利润的

追问： 老师第三季度的所得税是要当期计提吗，还是交税了，次月计提

回答： 你好，第三季度的所得税是在9月份做计提分录