同学,你好!完工百分比法确认收入。是会计政策的要求,不是税收政策。
追问: 请问适用什么会计政策?
追问: 我企业是一般纳税人,小企业会计准则
回答: 企业会计准则的话 是建造合同
追问: 小企业会计准则也适用吗?
回答: 《小企业会计准则》里边儿没有完工百分比一说。
追问: 我企业合同工期已到,应不应该确认收入,缴纳增值税?未开票,只有合同金额,未决算
回答: 工期到了就开始预缴所得税和 增值税根据收款进度预缴
追问: 未收到款项,只有开了发票交通局才打款
回答: 开了发票, 增值税就需要交
追问: 没有开发票,没有收到预付款,就不用确认增值税和所得税是吧?
回答: 合同没有约定预付款的,没开发票,增值税不交 如果已经完工,所得税、土增纳税义务就产生了
追问: 我是路桥企业也适用吗?
回答: 是的 建筑服务的企业都适用
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 请问适用什么会计政策?
追问: 我企业是一般纳税人,小企业会计准则
回答: 企业会计准则的话 是建造合同
追问: 小企业会计准则也适用吗?
回答: 《小企业会计准则》里边儿没有完工百分比一说。
追问: 我企业合同工期已到,应不应该确认收入,缴纳增值税?未开票,只有合同金额,未决算
回答: 工期到了就开始预缴所得税和 增值税根据收款进度预缴
追问: 未收到款项,只有开了发票交通局才打款
回答: 开了发票, 增值税就需要交
追问: 没有开发票,没有收到预付款,就不用确认增值税和所得税是吧?
回答: 合同没有约定预付款的,没开发票,增值税不交 如果已经完工,所得税、土增纳税义务就产生了
追问: 我是路桥企业也适用吗?
回答: 是的 建筑服务的企业都适用