1.8月工资没有发,8月先计提,借管理费用 -工资 贷应付职工薪酬 -工资,9月工资是10月15发, 这个做发工资分录借应付职工薪酬 -工资 贷其他应付款/其他应收款- 个人社保 /个人公积金,贷银行,9月公积金做借管理费用- 单位公积金,贷应付职工薪酬-单位公积金,借管理费用 -单位社保 贷应付职工薪酬-单位社保,这个交公积金做借应付职工薪酬-单位社保 /单位公积金 其他应付款/其他应收款 -个人社保 /个人公积金 贷银行,
追问: 8月我没计提
追问: 9月才有工资
回答: 这个8月有没有员工,没有就不计提,9月开始计提,借管理费用 -工资 贷应付职工薪酬 -工资,
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职称:注册会计师,中级会计师
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