您好, 您之前是否有做暂估入库分录呢?是否签订合同,大体知道这批货的成本金额呢?
追问: 没有合同,大体金额未知,没有暂估入库,要如何处理,或者说正确的处理方法
回答: 那就需要先做暂估入库分录的,不然结转已售产品成本的分录是做不了的,就会形成收入和成本不配比了。
追问: 那后期差的金额要怎么做分录
回答: 等实际取得发票后,再冲红暂估分录,然后再重新编制入库分录,再调整已售产品成本。
追问: 分录分别要怎么写
回答: 暂估入库分录 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款 结转成本时会有 借 主营业务成本 贷 库存商品 等以后实际取得发票时,先做第一笔暂估分录的红字分录,然后再根据发票金额重新做 借 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款等 由于发票金额和之前结转成本的暂估入账金额之间可能会产生差异,所以有调整主营业务成本的分录 借 主营业务成本 贷 库存商品(或相反分录)
回答: 回复晚了,非常抱歉。
追问: 没事,谢谢老师
回答: 您客气了,祝您学习愉快,工作顺利。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 那就需要先做暂估入库分录的,不然结转已售产品成本的分录是做不了的,就会形成收入和成本不配比了。
追问: 那后期差的金额要怎么做分录
回答: 等实际取得发票后,再冲红暂估分录,然后再重新编制入库分录,再调整已售产品成本。
追问: 分录分别要怎么写
回答: 暂估入库分录 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款 结转成本时会有 借 主营业务成本 贷 库存商品 等以后实际取得发票时,先做第一笔暂估分录的红字分录,然后再根据发票金额重新做 借 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款等 由于发票金额和之前结转成本的暂估入账金额之间可能会产生差异,所以有调整主营业务成本的分录 借 主营业务成本 贷 库存商品(或相反分录)
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