我公司建筑行业，别人挂靠我们公司资质，我们向别人收的一笔税款及管理费打到我们公司账户上了，我们应该是做其他业务收入吗。要确认销项税额吗。

追问： 是单独打进来的一笔款项

回答： 你挂往来，实际的税款和管理费你得从工程款里扣，账上做成你们的利润 不能单独打给你，挂靠是违法的

追问： 那我们这笔单独的款项怎么做分录啦

回答： 你做往来 等给他们打工程款的时候你再冲就行了

追问： 借银行存款，贷什么啦

回答： 其他应付款 借银行 贷其他应付款

追问： 这个金额我就填打款来的金额吗？后期来了工程款，我要怎么做分录啊。

回答： 你来了工程款 借银行 贷主营业务收入 贷销项 给他们打款 借其他应付款 借主营业务成本 贷银行存款

追问： 已经开票了，我是挂的应收账款

回答： 你是说你给业主方开票了吗

追问： 是的，当时开票了就收了他的税款。

回答： 你是给业主方开的还是挂靠方开的

追问： 给挂靠方开的发票，但是台头就是甲方啦。

回答： 按我给你的分录来做，你的应收账款二级科目是甲方业主方，不是挂靠方

追问： 来了工程款的话，我不是要做二个分录，一个对挂靠方的，一个对甲方的。

回答： 你对挂靠方你得有发票才行，他给你开发票你给他打款哦

追问： 有的时候我们是直接打给挂靠方私人账户的。

回答： 不能哦，按照发票来打款