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CPA100用户2086

2020年公司购入两台汽车,我公司为小规模纳税人,车子的价格是20万和70万,一季度分别计入了固定资产,并计提了折旧,但是我们3季度公司开票金额比较大,公司缺少成本费用票,我想问一下,固定资产是可以直接抵扣本季度的企业所得税吗?那我的账务处理需要怎么做呢

707 2020-09-28 14:14
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老师解答
2020-09-28 14:14

您好 可以季度申报企业所得税的时候一次性计入成本费用 会计分录一样的计入固定资产 分期计提折旧

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CPA100用户2086
2020-09-28 14:32

追问: 就是说我在账务处理还是每个月该怎么计提就怎么计提,在塡企业所得税申报表时,在固定资产加速折旧那里塡上剩余未折旧金额吗?

就是说我在账务处理还是每个月该怎么计提就怎么计提,在塡企业所得税申报表时,在固定资产加速折旧那里塡上剩余未折旧金额吗?
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答疑老师
2020-09-28 14:33

回答: 是的 这样理解正确的

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