老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 怎么摊销法
追问: 后期还有他家的费用进来,后面就要更改摊销的金额是不
回答: 同学你好, 支付款项时 借,预付账款 借,应交税费一应增进项 贷,银行存款 摊销时 借,管理费用一咨询费 贷,预付账款