申报季度企业所得税填的申报表上的营业成本是否不包括期间费用跟营业税金？我申报的利润总额跟我实际做的账利润不一致，我这样申报对吗？

追问： 那我申报的时候是按照利润表上的营业成本填吗？最后发现利润总额跟账上不一样 ，老师您看我这对吗

回答： 我申报的时候是按照利润表上的营业成本 实际利润额=利润表利润总额%2B房地产预估毛利利润

追问： 那您看我那样申报对吗?

回答： 如果你的特定业务应纳税所得额是正确的话 这个表填写是正确的

追问： 不是很懂您的意思呢

追问： 一般企业，没有什么特定业务

回答： 那你的 所得税申报表 第四行为什么填写？

追问： 我并没有填写第四行，老师是您看错了吗

回答： 哦哦，看错了 你第三行填写利润总额那个数据 -1982.35

追问： 利润总额不是要等于营业收入减营业成本得出来的数吗？-1982.35这个是数减去期间费用跟税金得出来的净利润

回答： 不是 就是填写你会计利润表的利润总额 这个是填写的 不是计算的

追问： 那就是说申报表填写营业收入，营业成本（不包括期间费用跟税金的成本），利润表里面的利润总额？除去所有费用的利润总额？

回答： 申报表填写营业收入，营业成本（不包括期间费用跟税金的成本），利润表里面的利润总额 利润总额按照报表数填写就行 不用扣费用

追问： 老师我想问一下，年末的时候我没有计提年度企业所得税，然后跨年后我缴纳上年度的企业所得税时我应该怎么做分录呢？我需要先做一次计提的分录吗？

回答： 根据年度利润计提所得税，减去已经计提的

追问： 如何做分录？

回答： 借 利润分配_未分配利润 盈余公积 贷 应交税费_应交所得税