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CPA100用户3863

我们企业投资的一个公司账面价值22万。现在公司已经清算不再经营了。没有任何收回怎么做会计分录?

292 2020-09-26 11:11
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老师解答
2020-09-26 11:12

你好 你们是他的股东吗 股权比例多少

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:12

追问: 我们55%的比例,是股东

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答疑老师
2020-09-26 11:14

回答: 借营业外支出贷长期股权投资。

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:16

追问: 好的,账面上有一个他们公司的往来是一个预收账款。也不用开票给他们了,做营业外收入处理吗?

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答疑老师
2020-09-26 11:17

回答: 你好,你这个预收款是什么业务的?

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:19

追问: 是我们企业投资的这个公司当时卖了一台车子给他们。打了款一直没有开票给他们,现在公司已经清算注销了,也不用开票给他们了。所以就挂了一个预收账款,现在怎么处理。还是直接计入营业外收入

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答疑老师
2020-09-26 11:20

回答: 你应该做到主营业务收入里面,要不你的库存没法出库。

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:21

追问: 我们是资产卖给投资的公司的,做到主营业务收入不是要交增值税的?

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答疑老师
2020-09-26 11:22

回答: 这个车子是你们的固定资产吗?如果是的话,做固定资产清理需要交增值税,还需要交印花税。

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:22

追问: 公司账面上的资产卖出去了一台没有做处理

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答疑老师
2020-09-26 11:23

回答: 之前你是做了固定资产吗?如果是的话,你做营业外收入,你的固定资产不还在账上。

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:23

追问: 是我们的固定资产

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答疑老师
2020-09-26 11:24

回答: 借固定资产清理累计折旧,贷固定资产, 借银行存款贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

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CPA100用户3863
2020-09-26 11:25

追问: 当时挂的是预收账款。可以借预收账款,贷营业外收入吗?

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答疑老师
2020-09-26 11:26

回答: 你好不可以这么做的

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