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CPA100用户3314

老师,工程项目收到免税苗木的普通发票目前可以抵扣几个点的税?

1642 2020-09-26 09:01
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老师解答
2020-09-26 09:02

你好,如果是一般纳税人单位,取得免税苗木的普通发票,是按9%计算抵扣

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CPA100用户3314
2020-09-26 09:04

追问: 这个会计分录怎么写了?

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答疑老师
2020-09-26 09:04

回答: 你好 借:工程施工 , 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目

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CPA100用户3314
2020-09-26 09:09

追问: 这个免税抵扣的会计分录和一般专票的会计分录一样吗?

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答疑老师
2020-09-26 09:10

回答: 你好,分录是一样的,只是一个是根据票面税额抵扣,一个是计算抵扣

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CPA100用户3314
2020-09-26 09:11

追问: 9%是=买价*9%计算抵扣吗?

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答疑老师
2020-09-26 09:15

回答: 你好,是的,是这样计算的

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CPA100用户3314
2020-09-26 09:21

追问: 这种我就是计算抵扣嘛?用99788*0.9是吧?还是要算成本啥,抵扣的减下来是成本嘛?

这种我就是计算抵扣嘛?用99788*0.9是吧?还是要算成本啥,抵扣的减下来是成本嘛?
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答疑老师
2020-09-26 09:22

回答: 你好,可以抵扣的进项税额=99788*0.09,计入成本的金额=99788*(1—0.09)

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CPA100用户3314
2020-09-26 09:32

追问: 那这个增值税申报表怎么填写了,填写在哪一行了?

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答疑老师
2020-09-26 09:34

回答: 你好,填写在增值税申报表附表二的 农产品收购发票或者销售发票栏次 请看图

你好,填写在增值税申报表附表二的  农产品收购发票或者销售发票栏次
请看图
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