您好,是递延所得税负债。因为账面价值大于计税基础。
追问: 可是不是折旧少抵扣了吗?少抵扣了就多交了税,应该是资产才对啊?
回答: 您好,当期税法折旧多,后期税法折旧少,需要补计提应纳税所得额,所以是递延所得税负债。
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追问: 可是不是折旧少抵扣了吗?少抵扣了就多交了税,应该是资产才对啊?
回答: 您好,当期税法折旧多,后期税法折旧少,需要补计提应纳税所得额,所以是递延所得税负债。