是这样,是需要交企业所得税,免是增值税不是同时免企业所得税,这个是不同税种,
追问: 免6万增值税,就按6万转入营业外收入,缴纳企业所得税,6万✖️25%,是这意思吧
回答: 这个要是没有别的话,是的,要是有别的收入和成本 和费用,这个查账看的是利润,这个亏损还是一样不交
追问: 那你刚才说的,小规模纳税人不超过30万,免增值税,如果这个季度收入28万,没超过30万,免增值税了,那这个免的增值税要进入营业外收入的贷方?
回答: 是的,借应交增值税 贷营业外收入,
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 免6万增值税,就按6万转入营业外收入,缴纳企业所得税,6万✖️25%,是这意思吧
回答: 这个要是没有别的话,是的,要是有别的收入和成本 和费用,这个查账看的是利润,这个亏损还是一样不交
追问: 那你刚才说的,小规模纳税人不超过30万,免增值税,如果这个季度收入28万,没超过30万,免增值税了,那这个免的增值税要进入营业外收入的贷方?
回答: 是的,借应交增值税 贷营业外收入,